近日，據(jù)湖南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所透露，湖南銀行計(jì)劃轉(zhuǎn)讓約2.1億股股份，占其總股本的2.7%，目前正公開征集意向買家。根據(jù)該項(xiàng)目的公告，此次掛牌的截止日期為10月4日。若以凈資產(chǎn)估值法計(jì)算，此次交易的價(jià)值或超過10億元人民幣。

如果這筆股權(quán)成功轉(zhuǎn)讓，受讓方將直接進(jìn)入該行前十大股東。截至2024年6月末，湖南銀行前十大股東分別是湖南財(cái)信金控、中央?yún)R金、湖南財(cái)信投資、天元置業(yè)、湖南財(cái)信信托、湖南省財(cái)政廳、衡陽城投公司、興湘集團(tuán)、岳陽市財(cái)政局、株洲國金資本，分別持股20.53%、20%、14.96%、5%、4.99%、4.98%、4.9%、3.02%、1.86%、1.3%。

公開資料顯示，湖南銀行的前身為華融湘江銀行。2010年，湖南省引入中國華融，在重組湖南原株洲、湘潭、衡陽、岳陽市商業(yè)銀行和邵陽市城市信用社的基礎(chǔ)上，成立了華融湘江銀行。成立之初，中國華融持有華融湘江銀行50.98%股份，是該行第一大股東。

2022年6月，湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)作為湖南省屬金融控股平臺，同中央?yún)R金公司組成聯(lián)合體，共同承接中國華融所持華融湘江銀行股權(quán)，其中湖南財(cái)信金控合計(jì)持股比例為40.47%，成為第一大股東，中央?yún)R金承接20%股權(quán)，成為第二大股東。

此后同年11月13日，華融湘江銀行召開2022年第一次臨時(shí)股東大會，決定更名湖南銀行。該行現(xiàn)屬湖南省管國有控股金融企業(yè)，湖南省財(cái)政廳履行國有金融資本出資人職責(zé)。

該行揭牌時(shí)錨定的發(fā)展目標(biāo)為力爭2023年資產(chǎn)規(guī)模突破5000億元，貸款余額突破3000億元，不良貸款額度和比率實(shí)現(xiàn)“雙下降”；力爭5年內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模突破7500億元，存貸款余額分別突破5000億元、4500億元，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)排名進(jìn)入全國城商股份銀行20強(qiáng)，成為上市銀行。

然而更名后的湖南銀行日子并不好過，除了經(jīng)營業(yè)績停滯不前外，其也面臨經(jīng)營質(zhì)量下滑、流動(dòng)性收緊等風(fēng)險(xiǎn)因素影響。

業(yè)績停滯不前，主業(yè)下滑壓力明顯

根據(jù)企業(yè)預(yù)警通數(shù)據(jù)，2021年至2023年，湖南銀行營業(yè)收入分別為115億、109億和114億，同比增速分別為10.00%、-5.03%、4.32%，幾乎停滯不前。尤其是到了2024年上半年，湖南銀行的營業(yè)收入同比下滑高達(dá)-47.03%。

凈利潤方面，湖南銀行似乎也沒有太大起色，其2021年到2023年的歸母凈利潤分別為30.76億元、30.87億元、33.14億元。對應(yīng)同比增速分別為7.11%、0.36%、7.35%。雖然其2023年報(bào)業(yè)績有所改善，但是其核心主業(yè)依舊疲軟，呈現(xiàn)下滑趨勢。

具體來看，湖南銀行2023年報(bào)營收增長主要源于投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)收益的增長。年報(bào)顯示，湖南銀行投資收益14.34億元，同比增長31.76%。公允價(jià)值變動(dòng)收益為5.57億元，同比增加了415.55%。但作為該行營收支柱的利息凈收入?yún)s下降。年報(bào)顯示，湖南銀行利息凈收入88.6億元，較上年末下降4.51%；非利息收入方面，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入5.26億元，較上年末下降14.92%。

凈息差方面，湖南銀行2021-2023年凈息差分別為 2.53% 、2.29%、2.07%，呈現(xiàn)逐年遞降趨勢。到了2024年上半年，湖南銀行的凈息差為1.57%，2024年上半年，商業(yè)銀行凈息差為1.54%，湖南銀行的凈息差已經(jīng)跌至全國商業(yè)銀行的平均值。在息差收窄的背景下，如果湖南銀行未能積極擴(kuò)展非利息收入業(yè)務(wù)，或?qū)ζ溆斐刹焕绊懀瑯I(yè)績增長的持續(xù)性及穩(wěn)定性或?qū)⑹艿接绊憽?

經(jīng)營質(zhì)量堪憂，流動(dòng)性面臨壓力

據(jù)2023年年報(bào)顯示，湖南銀行不良貸款率壓降0.14個(gè)百分點(diǎn)至1.75%，但不良類貸款49.88億元，較去年上漲0.76億元。其不良貸款中，次級類貸款22.35億元，占比0.79%，較上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款6.01億元，占比0.21%，較上年末大幅下降0.55個(gè)百分點(diǎn)；損失類貸款21.51億元，占比0.76%，較上年末大幅上升0.47個(gè)百分點(diǎn)。

從貸款分布來看，截至 2023 年末，該行公司貸款中前五大行業(yè)分別為建筑業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)以及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，合計(jì)占總貸款的 41.45%。截至 2023 年末，房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)及個(gè)人住房按揭貸款合計(jì)在總貸款中占比 30.22%，其中個(gè)人住房按揭貸款占比 13.67%，房地產(chǎn)業(yè)不良率為 3.45%，房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)敞口較大且在房地產(chǎn)市場景氣度較低環(huán)境中易轉(zhuǎn)化為不良，未來仍需關(guān)注房地產(chǎn)行業(yè)變化對貸款質(zhì)量的影響。

從資本充足率來看，2021年至2023年的資本充足率分別為13.31%、12.53%、12.20%，呈逐漸下滑趨勢。中誠信在評級報(bào)告指出，湖南銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張導(dǎo)致資本充足水平有所下滑，未來面臨一定的核心一級資本補(bǔ)充壓力。2023 年以來湖南銀行主要通過利潤留存補(bǔ)充資本，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模增長持續(xù)消耗資本，年末該行核心一級資本充足率和資本充足率均較年初有所下降，未來仍面臨一定的核心一級資本補(bǔ)充壓力。

年報(bào)首提“反向討薪”，內(nèi)控失守被罰

在2023年年報(bào)中湖南銀行首次披露了績效薪酬延期支付及追索扣回情況。2023年，該行對高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位人員共計(jì) 521 人執(zhí)行遞延支付，遞延金額共計(jì) 3,871.72 萬元；

對因違規(guī)違紀(jì)行為等情形受到問責(zé)或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的止付或追索扣回，共計(jì) 364.59 萬元。其中止付 7 人次共計(jì) 48.96 萬元，平均每人約7萬元；追索扣回 629 人次共計(jì) 315.63 萬元，平均每人約5000元。

簡單來說，銀行高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員出現(xiàn)重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間，被監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險(xiǎn)處置措施等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬。

業(yè)內(nèi)觀點(diǎn)認(rèn)為，“反向追薪”可看作是節(jié)約成本、降低費(fèi)用的一種方式。在監(jiān)管趨嚴(yán)及經(jīng)濟(jì)下行的雙重背景下，加入“反向追薪”行列的銀行或?qū)⒊掷m(xù)增加。

盡管“反向討薪”可能會幫湖南銀行降低部分成本，但公司內(nèi)控問題依舊不斷引起市場關(guān)注。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，自湖南銀行正式更名以來，湖南銀行總計(jì)收到的罰單就有10張左右，其中百萬級罰單達(dá)到了4張。這些罰單指向湖南銀行信貸管理不到位、貸款管理不到位、員工異常行為排查不到位，以及票據(jù)業(yè)務(wù)審批不盡職等問題。

另外，今年5月份官方通報(bào)湖南銀行總行營業(yè)部副總經(jīng)理劉旭華涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，正接受紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。劉旭華在華融湘江銀行及湖南銀行工作多年，曾任華融湘江銀行長沙分行行長助理、副行長、總行營業(yè)部副總經(jīng)理，系華融湘江銀行更名湖南銀行后，該行首位被查的干部。

綜合來看，湖南銀行2023年的業(yè)績表現(xiàn)停滯不前的情況下，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)最終花落誰家，以及新進(jìn)股東方能否為湖南銀行在其經(jīng)營質(zhì)量、貸款余額、不良貸款總額等多項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)持續(xù)改善我們將保持關(guān)注。

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