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陳欣:搬個(gè)家就省上百億,馬斯克是怎么避稅的?
最后更新: 2021-11-26 08:03:54馬斯克目前總共持有8千多萬(wàn)份可行權(quán)的股票期權(quán),這次,馬斯克要處理的是2012年獲得的2280萬(wàn)份期權(quán),行權(quán)的買(mǎi)入價(jià)才6.24美元,而現(xiàn)在的股價(jià)都1000多美元了。假設(shè)每份期權(quán)行權(quán)賬面上能賺1000美元,總共的收益就達(dá)到228億美元。
對(duì)于這部分期權(quán),那我們按照普通收入的37%的聯(lián)邦所得稅,加上13.3%的加州州稅,還有美國(guó)對(duì)高收入人群新增的3.8%的凈投資稅,加在一起的綜合稅率約為54.1%。那么,馬斯克這批2280萬(wàn)股的期權(quán)行權(quán)可能需要支付的稅金高達(dá)123億美元。
這么高的稅??!同學(xué)們說(shuō)說(shuō)看,有什么方法可以避稅?這批期權(quán)的稅沒(méi)有太多辦法了,因?yàn)槭邱R斯克早年在加州工作時(shí)獲得薪酬的一部分,只能老老實(shí)實(shí)交。馬斯克沒(méi)什么現(xiàn)金,目前股價(jià)又高,于是他就決定賣(mài)掉一部分早期買(mǎi)的老股來(lái)變現(xiàn),把期權(quán)行權(quán)的稅交掉。
賣(mài)股票的時(shí)候,他也需要交稅,但這個(gè)時(shí)候就有辦法可以規(guī)避一部分稅了。
一個(gè)辦法是搬到州稅稅率更低的地方去。德克薩斯州就是一個(gè)很好的選擇,沒(méi)有州稅。去年馬斯克已經(jīng)出售所有在加州的別墅,今年已經(jīng)搬到德州去住了。而且,今年10月份,馬斯克還在特斯拉股東大會(huì)上宣布,要把公司總部也從加州遷到德州首府奧斯汀。
如果是馬斯克賣(mài)的股票可以在德州來(lái)納稅,同學(xué)們算算看,他可以省下多少稅?
在德州,一下子就省去了13.3%的加州州稅,只需要交20%的長(zhǎng)期資本利得稅和3.8%的凈投資稅。假設(shè)馬斯克每股賺1千美元,按照馬斯克宣布要賣(mài)出1700萬(wàn)股的特斯拉股票來(lái)測(cè)算,他在德州只要交40.5億美元的稅,而在加州就要交63.1億美元。
搬個(gè)家就省了22.6億美元。這家搬得多劃算!
除了上述通過(guò)搬家來(lái)避稅之外,馬斯克還經(jīng)常去質(zhì)押股票借錢(qián)。不算股票期權(quán),馬斯克總共持有1.7億股特斯拉股票,他抵押了接近一半進(jìn)行個(gè)人貸款,這些股票的價(jià)值現(xiàn)在接近1千億美元。有了這些錢(qián),他可以用于平時(shí)的消費(fèi)和投資,還可以產(chǎn)生大量的利息支出、投資損失等抵扣來(lái)抵消賺到的收入。
就這樣,大量的股票和期權(quán)的收益可以推遲交稅,還有各種渠道的抵消,也就出現(xiàn)了上文所述的現(xiàn)象,馬斯克在2014-2018年間的實(shí)際聯(lián)邦稅率只有3%左右。
不過(guò)成為全球首富只靠避稅可不行,馬斯克還利用自身影響力,操縱輿論市場(chǎng)去獲得隱秘收益。大家知道,馬斯克可是幣圈大佬,經(jīng)常發(fā)言影響比特幣市場(chǎng)。今年1月底,馬斯克將推特簽名改為Bitcoin;2月初特斯拉宣布購(gòu)買(mǎi)了15億美元的比特幣;3月份特斯拉接受比特幣支付,這些消息都導(dǎo)致比特幣價(jià)格大漲??蓻](méi)過(guò)多久,馬斯克又變臉了,5月份他在推特表示:我們對(duì)比特幣挖礦和交易中使用化石燃料的迅速增加感到擔(dān)憂。特斯拉宣布暫停接受比特幣支付,導(dǎo)致比特幣暴跌。7月份,馬斯克又聲稱(chēng)特斯拉可能會(huì)再次接受消費(fèi)者用比特幣購(gòu)車(chē),又導(dǎo)致比特幣大漲。與之類(lèi)似,馬斯克還通過(guò)媒體大幅影響了狗狗幣的價(jià)格。假如馬斯克自己在交易這些虛擬貨幣,大家說(shuō)算不算市場(chǎng)操縱?他賺的錢(qián)要不要繳稅?
這個(gè)領(lǐng)域?qū)儆诨疑貛?,最起碼到現(xiàn)在,還沒(méi)有算他市場(chǎng)操縱,他也沒(méi)有就比特幣交過(guò)稅。
正是依靠這些手段,美國(guó)的富豪們可以規(guī)避掉絕大多數(shù)的稅款。根據(jù)非政府組織ProPublica公開(kāi)的美國(guó)國(guó)稅局?jǐn)?shù)據(jù),在2014年-2018年的五年期間,巴菲特、蓋茨、貝索斯、馬斯克、扎克伯格等最富有的25位美國(guó)人累計(jì)增加了4千億美元的財(cái)富,但才繳了136億美元的聯(lián)邦所得稅。在此前的十五年期間,他們繳納的“真實(shí)稅率”平均只有3.4%。他們能夠交這么少的稅,還一個(gè)重要的方法就是他們特別熱衷于慈善。
這些富豪們通過(guò)各種名目的慈善基金會(huì)可以進(jìn)行避稅。這些基金會(huì)可以使用公益信托的模式把剩余資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給非慈善受益人,這些人往往都是富豪們的后代,這樣就可以規(guī)避美國(guó)高額的遺產(chǎn)稅了。股神巴菲特就是宣布要把他99%的財(cái)富拿去捐給慈善機(jī)構(gòu)。盡管五年間巴菲特的財(cái)富增長(zhǎng)了243億美元,但僅繳納了2370萬(wàn)美元的稅款,實(shí)際稅率在富豪中最低,只有0.1%。
其實(shí)中國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)富豪們也是利用類(lèi)似的方法避稅。大家知道大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)公司都是在香港或海外上市,他們采取的頂層控制架構(gòu)一般都是開(kāi)曼群島,英屬維爾京群島這些避稅地注冊(cè)的公司。然后,再用在慈善基金會(huì)和避稅地注冊(cè)的家族信托來(lái)持股,就可以達(dá)到更好的避稅效果。看到這里,有沒(méi)有同學(xué)能聯(lián)想起哪個(gè)富豪和公司,這里我就不點(diǎn)名了。
最后總結(jié)一下,馬斯克這樣的企業(yè)家為人類(lèi)作出了巨大的貢獻(xiàn),他也因此成為全球首富。但是,他獲得的天量財(cái)富長(zhǎng)期以來(lái)卻不用繳納多少所得稅,原因是富豪們有專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)籌劃,可以利用制度上的漏洞,比如不拿工資,獲得長(zhǎng)期的期權(quán),搬家到德州這些手段來(lái)推遲交稅或者獲取更低的稅率。
現(xiàn)在美國(guó)政府的財(cái)政比較緊張,最近拜登計(jì)劃把富人的資本利得稅從最高20%增加到43.4%,還有民主黨人士提出要征收“億萬(wàn)富豪稅”,不管富人們的股票、房產(chǎn)出售與否,都要對(duì)收益部分進(jìn)行征稅。美國(guó)媒體評(píng)估,馬斯克在頭五年將繳稅500億美元。
馬斯克要是最近不大規(guī)模賣(mài)出特斯拉的股票,未來(lái)再賣(mài)可能要交的稅就更多了。
- 原標(biāo)題:馬斯克搬個(gè)家就省上百億, 世界頂級(jí)富豪都是怎么避稅的? 本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)。
- 責(zé)任編輯: 吳立群 
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