中國(guó)證監(jiān)會(huì)：一貫主張通過(guò)監(jiān)管合作機(jī)制解決跨境上市審計(jì)監(jiān)管問(wèn)題

12月16日上午，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布答記者問(wèn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)表示，已經(jīng)注意到美方發(fā)布的報(bào)告和公開表態(tài)。“我們一貫主張通過(guò)監(jiān)管合作機(jī)制解決跨境上市審計(jì)監(jiān)管問(wèn)題，實(shí)踐證明只要雙方秉持相互尊重、專業(yè)務(wù)實(shí)的合作精神，一定能夠找到一條符合各自法律和監(jiān)管要求的可行合作路徑?！?

“我們歡迎美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)基于監(jiān)管專業(yè)考慮重新作出的認(rèn)定，期待與美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一道，在總結(jié)前期合作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上繼續(xù)推進(jìn)今后年度審計(jì)監(jiān)管合作，相互尊重，增進(jìn)互信，形成常態(tài)化、可持續(xù)的合作機(jī)制，共同營(yíng)造更加穩(wěn)定、可預(yù)期的國(guó)際監(jiān)管環(huán)境，依法維護(hù)全球投資者合法權(quán)益?！?

中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站截圖

事實(shí)上，早在今年3月，即首批“預(yù)摘牌名單”出爐之際，中美雙方就開始磋商并釋放積極信號(hào)。3月15日，美國(guó)方面表示，正與中國(guó)監(jiān)管部門保持積極溝通，雙方致力于達(dá)成一份合作協(xié)議。

4月21日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)副主席方星海表示，證監(jiān)會(huì)談判團(tuán)隊(duì)與美國(guó)團(tuán)隊(duì)談判非常順利，很有信心未來(lái)達(dá)成協(xié)議，讓PCAOB合法合理地進(jìn)行審查。8月26日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部與PCAOB簽署審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議，啟動(dòng)相關(guān)合作。

據(jù)報(bào)道，合作協(xié)議體現(xiàn)三方面重要內(nèi)容：一是確立對(duì)等原則；二是明確合作范圍；三是明確協(xié)作方式。文件指出，“雙方將提前就檢查和調(diào)查活動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，美方須通過(guò)中方監(jiān)管部門獲取審計(jì)底稿等文件，在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開展訪談和問(wèn)詢。”

中國(guó)如何在“跨境審計(jì)監(jiān)管合作”和“審計(jì)底稿安全”中找到平衡，是外界關(guān)注的焦點(diǎn)。

今日（12月16日）上午的答記者問(wèn)中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)表示，合作過(guò)程中，雙方就檢查和調(diào)查活動(dòng)計(jì)劃作了充分溝通協(xié)調(diào)，美方通過(guò)中方監(jiān)管部門獲取審計(jì)底稿等文件，在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開展訪談和問(wèn)詢。中方遵守法律法規(guī)并參照國(guó)際慣例，按照合作協(xié)議的約定對(duì)檢查和調(diào)查所涉底稿文件中含有的個(gè)人信息等特定數(shù)據(jù)進(jìn)行了專門處理，在雙方依法履行監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)，滿足了相關(guān)法律法規(guī)對(duì)信息安全保護(hù)的要求。

值得一提的是，今年8月，也就是中美就審計(jì)監(jiān)管達(dá)成合作協(xié)議之際，中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)人壽、中國(guó)鋁業(yè)和上海石油化工股份等企業(yè)宣布從美國(guó)退市——其原因主要包括：目前存托股占公司H股及總股數(shù)比重很小，交易量與公司H股全球交易量相比較低；同時(shí)由于不同上市地監(jiān)管規(guī)則差異，導(dǎo)致繼續(xù)維持存托股在紐交所上市的披露義務(wù)需要公司付出較大的行政負(fù)擔(dān)等等。

中國(guó)石油：申請(qǐng)自愿將其美國(guó)存托股份從紐交所退市

在美國(guó)更新“有退市風(fēng)險(xiǎn)”企業(yè)名單之際，大量中概股通過(guò)回港上市等途徑分散風(fēng)險(xiǎn)。

截至今年6月，已有27只中概股以不同形式回歸港股，其途徑包括：私有化退市后上市、雙重上市和二次上市等；香港財(cái)政司司長(zhǎng)此前透露，特區(qū)政府正在籌備更多支持措施，為中概股回港上市提供便利，包括容許在港上市中概股納入港股通等。