6月26日，審計(jì)署受國務(wù)院委托，向全國人大常委會(huì)報(bào)告了2022年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。該審計(jì)報(bào)告披露了一些財(cái)政金融領(lǐng)域的問題，并提出建議。

本次審計(jì)源于2022年8月審計(jì)署對(duì)信托行業(yè)進(jìn)行較大范圍的入場摸底調(diào)查，該調(diào)查采取的是抽查方式，涉20余家信托公司，抽選的范圍為地方國有控股的信托公司，央企控股、民營資本控股等不在審計(jì)范圍之內(nèi)。審查范圍不單是賬目，而是全面的審查，尤其是在業(yè)審方面，進(jìn)行了很詳盡的延伸審計(jì)。

2022年相關(guān)報(bào)道（中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）

此次審計(jì)署的報(bào)告披露了此前摸底調(diào)查的審計(jì)結(jié)果。審計(jì)署重點(diǎn)審計(jì)的 4 家中央金融機(jī)構(gòu)和21家國有信托公司資產(chǎn)61.63萬億元、負(fù)債55.51萬億元，凈資產(chǎn)收益率從0.9%到15.5%不等。

此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有兩大方面：

一是資產(chǎn)底數(shù)不實(shí)、管理不嚴(yán)。24 家金融機(jī)構(gòu)通過直接少計(jì)、虛假處置、移至賬外等方式，未如實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3746.29億元。4家中央金融機(jī)構(gòu)還違規(guī)列支薪酬、營銷等費(fèi)用29.11億元，其中2家26.95萬平方米的辦公和技術(shù)用房閑置。

二是違規(guī)開展業(yè)務(wù)。25家金融機(jī)構(gòu)違規(guī)開展存貸、理財(cái)、 信托、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，其中銀行存貸業(yè)務(wù)違規(guī)問題仍較高發(fā)，多表現(xiàn)為變相高息攬儲(chǔ)、存貸掛鉤、貸款審查不嚴(yán)等。

值得注意的是，審計(jì)的21家信托公司中，17 家有幫助實(shí)體企業(yè)實(shí)施粉飾報(bào)表、轉(zhuǎn)移資金、隱瞞關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)行為。

與此同時(shí)，有8家信托公司借主業(yè)之名行違規(guī)之實(shí)，通過設(shè)立形式合規(guī)的資產(chǎn)服務(wù)信托計(jì)劃等，協(xié)助多家企業(yè)發(fā)放網(wǎng)絡(luò)貸款，并違規(guī)將盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等實(shí)質(zhì)審核環(huán)節(jié)外包。

據(jù)觀察者網(wǎng)了解，在2023年2月召開的2023年信托監(jiān)管工作會(huì)議上，監(jiān)管就已經(jīng)就點(diǎn)名批評(píng)部分信托公司，督促推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與風(fēng)險(xiǎn)處置。被點(diǎn)名批評(píng)的原因包括壓降任務(wù)不達(dá)標(biāo)、業(yè)務(wù)操作存在違規(guī)動(dòng)作，風(fēng)險(xiǎn)處置不達(dá)預(yù)期等。

據(jù)了解，監(jiān)管在會(huì)議上批評(píng)信托行業(yè)“三假兩亂”，包括假回歸本源、假風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、假支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管混亂、公司內(nèi)部治理混亂。

針對(duì)信托業(yè)轉(zhuǎn)型，2023年6月1日，原銀保監(jiān)會(huì)今年三月發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類的通知》（以下稱“三分類新規(guī)”）開始正式實(shí)施，為有序?qū)嵤┐媪繕I(yè)務(wù)整改，確保平穩(wěn)過渡，通知設(shè)置3年過渡期。

根據(jù)新規(guī)，信托公司應(yīng)當(dāng)以信托目的、信托成立方式、信托財(cái)產(chǎn)管理內(nèi)容為分類維度，將信托業(yè)務(wù)分為三大類共25個(gè)業(yè)務(wù)品種，強(qiáng)調(diào)信托公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把握信托業(yè)務(wù)邊界，不得以任何形式開展通道業(yè)務(wù)和資金池業(yè)務(wù)，不得以任何形式承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或承諾最低收益等，堅(jiān)決壓降影子銀行風(fēng)險(xiǎn)突出的融資類信托業(yè)務(wù)。

值得一提的是，今年以來，信托業(yè)嚴(yán)監(jiān)管趨勢(shì)依舊，相關(guān)罰單不斷，違規(guī)行為的生存空間進(jìn)一步被壓縮。

比如，近期，雪松國際信托股份有限公司因以現(xiàn)金管理類產(chǎn)品的名義誤導(dǎo)投資者、違規(guī)審批債券質(zhì)押式回購交易等多項(xiàng)違規(guī)行為被原中國銀保監(jiān)會(huì)江西銀保監(jiān)局罰款220萬元；6月21日，云南國際信托有限公司因未嚴(yán)格管控信托資金來源及用途，部分非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與事實(shí)不符，被云南銀保監(jiān)局處以罰款60萬元；今年3月，因存在非潔凈轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制欠審慎等問題，重慶信托被罰款200萬元。

有從業(yè)人士告訴觀察者網(wǎng)：“近兩年來，嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢(shì)持續(xù)，信托公司違規(guī)行為懲治力度有所加大，有助于促進(jìn)信托公司提高經(jīng)營發(fā)展的合規(guī)意識(shí)，提前識(shí)別并有序化解風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于信托公司來說，監(jiān)管處罰會(huì)影響信托公司聲譽(yù)和監(jiān)管評(píng)級(jí)，未來信托公司需回歸本源，立足監(jiān)管要求合規(guī)展業(yè)。”

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