【文/觀察者網(wǎng) 鄒煦晨 編輯/張廣凱】

萬億級(jí)城商行廈門國際銀行又有新動(dòng)態(tài)。

近日，廈門國際銀行全資子公司廈門國際投資有限公司（下稱“廈門國際投資”）公布港股申報(bào)稿，聯(lián)席保薦人為中金公司、中信證券、華泰國際、興證國際，此番上市募資將主要用于強(qiáng)化境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)的資本基礎(chǔ)。

申報(bào)稿顯示，廈門國際投資2022年年末總資產(chǎn)4193.79億港元，其中發(fā)放貸款和墊款2092.77億港元。利潤表方面，廈門國際投資2022年?duì)I業(yè)收入61.23億港元，凈利潤23.89億港元。

不過，廈門國際投資在不良貸款率、資產(chǎn)回報(bào)率、權(quán)益回報(bào)率等方面均有看點(diǎn)。另外，相關(guān)的行政處罰并不少。

凈利潤同比下降34.55%

廈門國際投資是一家在港澳均擁有法人附屬商業(yè)銀行的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。廈門國際投資以銀行業(yè)務(wù)為主，主要是通過集友銀行和澳門國際銀行等下屬子公司實(shí)現(xiàn)。

數(shù)據(jù)來看，廈門國際投資的總資產(chǎn)大多在集友銀行和澳門國際銀行。比如，廈門國際投資2022年年末總資產(chǎn)4193.79億港元，其中集友銀行的總資產(chǎn)為1818.48億港元，澳門國際銀行的總資產(chǎn)2342.95億港元。

集友銀行目前的企業(yè)實(shí)體于1947年在香港注冊(cè)成立，扎根香港逾70年。根據(jù)弗若斯特沙利文報(bào)告，截至2021年12月31日，集友銀行總資產(chǎn)為1772.04億港元，在香港注冊(cè)成立的所有持牌銀行中排名第18位，其2017年至2021年總資產(chǎn)的年復(fù)合增長(zhǎng)率在該等銀行中排名第4位。

澳門國際銀行則是成立于1974年，是澳門第一批現(xiàn)代商業(yè)銀行，扎根澳門近50年。根據(jù)弗若斯特沙利文報(bào)告，截至2021年12月31日，澳門國際銀行總資產(chǎn)為2311.05億港元，按資產(chǎn)總值計(jì)是澳門第三大銀行。

2020年至2022年（下稱“報(bào)告期”），廈門國際投資的營業(yè)收入分別為58.28億港元、57.01億港元、61.23億港元。其中粵港澳大灣區(qū)是公司營業(yè)收入的一個(gè)重要來源，報(bào)告期內(nèi)的占比分別為92.1%、91.1%及84.6%。

需要指出的是，雖然廈門國際投資2022年的營業(yè)收入同比增長(zhǎng)7.4%，但其凈利潤卻由2021年的36.5億港元下降至2022年的23.89億港元，減少了12.61億港元，同比下降34.55%。

細(xì)看利潤表，其中“減值準(zhǔn)備凈（撥備）╱撥回”這項(xiàng)或?yàn)橹饕?。廈門國際投資2021年錄得減值準(zhǔn)備凈撥回8.93億港元，而2022年卻為減值準(zhǔn)備凈撥備9.02億港元，一正一負(fù)之間便相差了17.95億港元。

資料顯示，對(duì)于所有貸款（而非僅僅是不良貸款）而言，減值撥備均按賬面總值與估計(jì)可收回金額之間的差額計(jì)量。廈門國際投資在申報(bào)稿中表示，2022年相關(guān)數(shù)據(jù)變化，反映預(yù)期信貸虧損有所增加。此增加受多項(xiàng)因素影響，如借款人信譽(yù)的變化、經(jīng)濟(jì)狀況轉(zhuǎn)差以及影響若干借款人或行業(yè)的具體信貸事件。

減值準(zhǔn)備凈（撥備）╱撥回，數(shù)據(jù)來源：申報(bào)稿

與之有關(guān)的是，廈門國際投資不良貸款率猛增。資料顯示，不良貸款率按不良貸款總額除以發(fā)放貸款和墊款總額計(jì)算。雖然廈門國際投資的不良貸款率低于港股上市銀行平均水平，但卻呈快速上升的趨勢(shì)。2020年至2022年，廈門國際投資的不良貸款率分別為0.40%、0.61%和1.38%，其中2022年已接近港股上市銀行1.58%的平均水平。

那么，未來是否還會(huì)繼續(xù)上升？

另外，廈門國際投資資產(chǎn)回報(bào)率、權(quán)益回報(bào)率等均在2022年下降明顯。其中資產(chǎn)回報(bào)率由2021年的0.92%下降至2022年的0.58%；權(quán)益回報(bào)率則由2021年的11.81%下降至2022年的7.13%。

并且，由于廈門國際投資的部分子公司并非全資持有，所以導(dǎo)致凈利潤與歸母凈利潤的差異較大。2020年至2022年，廈門國際投資的凈利潤分別為20.75億港元、36.5億港元、23.89億港元。而廈門國際投資同期的歸母凈利潤則分別為9.44億港元、17.83億港元、10.41億港元，均不到一半。其中2022年歸母凈利潤只相當(dāng)于凈利潤的43.57%。

罰、罰、罰……

值得一提的是，廈門國際投資在近幾年受到多起行政處罰。

比如集友銀行方面：

2021年5月，深圳銀保監(jiān)局對(duì)集友銀行深圳分行罰款200萬元，原因是貸款三查不到位致使貸款資金被挪用；

2021年8月，福建銀保監(jiān)局對(duì)集友銀行福州分行合計(jì)罰款90萬元，原因包括流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查不盡職、流動(dòng)資金貸款貸后管理未盡職。此前2019年8月，福建銀保監(jiān)局對(duì)集友銀行福州分行罰款30萬元，原因包括利用貸款置換的方式違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款間接用于企業(yè)股權(quán)投資。另外，廈門銀保監(jiān)局在2018年12月對(duì)集友銀行廈門分行罰款115萬元，責(zé)令該分行對(duì)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。原因包括流動(dòng)資金貸款直接或間接投向房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，超授權(quán)和逆程序發(fā)放流動(dòng)資金貸款，流動(dòng)資金測(cè)算不合理導(dǎo)致超需求發(fā)放貸款，運(yùn)用不當(dāng)手段虛增存貸款規(guī)模，未按照信貸審批條件履行受托支付。

處罰摘要，數(shù)據(jù)來源：深圳銀保監(jiān)局官網(wǎng)

又比如澳門國際銀行方面：

2022年7月，國家外匯管理局廣東省分局對(duì)澳門國際銀行股份有限公司廣州分行罰款130萬元，對(duì)時(shí)任金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人黃某給予警告，處罰款6萬元。違法事實(shí)為未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。資料顯示，《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十六條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以罰款。

處罰摘要，數(shù)據(jù)來源：國家外匯管理局廣東省分局

另外，廈門國際投資由廈門國際銀行全資持有，而廈門國際銀行在近幾年也受到多起行政處罰。

例：2022年6月，廈門銀保監(jiān)局對(duì)廈門國際銀行罰款1381.49萬元，主要違法違規(guī)事實(shí)包括，劃型錯(cuò)誤，違規(guī)收費(fèi)；財(cái)務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價(jià)不相符；逆程序扣劃跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)反擔(dān)保資金；循環(huán)辦理大額存單質(zhì)押貸款、虛增存貸款；向會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具不實(shí)回函；與發(fā)行人簽訂補(bǔ)充協(xié)議或在發(fā)行文件中設(shè)置矛盾條款，少計(jì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；接受虛假投資底單，少計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；為本行發(fā)行的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品提供剛兌；跨境融資及跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在較大缺陷；跨境融資利率為0%、內(nèi)部交易價(jià)格不公允；流貸額度測(cè)算等貸前調(diào)查不盡職，貸后管理流于形式等。并且，劉某等10人被給予警告，其中有2人被分別罰款10萬元。

2022年12月，中國銀保監(jiān)會(huì)龍巖監(jiān)管分局對(duì)廈門國際銀行股份有限公司龍巖分行罰款295萬元，違法事實(shí)包括發(fā)放個(gè)人貸款和流動(dòng)資金貸款時(shí)強(qiáng)制要求購買保險(xiǎn)產(chǎn)品、違規(guī)銷售理財(cái)產(chǎn)品、流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查不盡職等

2023年2月，北京銀保監(jiān)局對(duì)廈門國際銀行北京分行罰款810萬元，違法事實(shí)包括項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)資本金到位證明材料虛假、合規(guī)要件缺失、發(fā)放虛構(gòu)用途的貸款等。

值得一提的是，據(jù)證券時(shí)報(bào)2023年6月30日的報(bào)道，此次推動(dòng)子公司在港上市并不意味著廈門國際銀行放棄A股上市：該行新一輪五年戰(zhàn)略規(guī)劃明確提出，將圍繞“國際化”與金融科技兩大領(lǐng)域打造高質(zhì)量發(fā)展特色及差異化優(yōu)勢(shì)，全力實(shí)現(xiàn)IPO上市。