據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，近日，針對時任中國恒大集團(tuán)董事局副主席、總裁夏海鈞，中國證監(jiān)會發(fā)布行政處罰決定書：針對恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款；針對恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，對夏海鈞處以1,000萬元的罰款。鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

全文如下：

當(dāng)事人：夏海鈞，男，時任中國恒大集團(tuán)董事局副主席、總裁。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會對恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱恒大地產(chǎn)）欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規(guī)等行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。我會向當(dāng)事人夏海鈞依法公告送達(dá)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，現(xiàn)公告期滿，夏海鈞未在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)取告知書，亦未提出陳述申辯或要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實:

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式實施財務(wù)造假，2019年虛增收入2,139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1,732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年虛增收入3,501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2,988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關(guān)數(shù)據(jù)，存在欺詐發(fā)行。

上述違法事實，有恒大地產(chǎn)年度報告、債券募集說明書、信用評級報告、發(fā)行結(jié)果公告、財務(wù)資料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)，足以認(rèn)定。

我會認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為，違反《證券法》第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整,簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。中國恒大集團(tuán)時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是2019年、2020年年報虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條第一款“發(fā)行人報送的證券發(fā)行申請文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。中國恒大集團(tuán)時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣,情節(jié)特別嚴(yán)重,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，我會決定:

一、針對恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款;

二、針對恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，對夏海鈞處以1,000萬元的罰款。

三、鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)第三條第一項、第五條第三項的規(guī)定，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。自我會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會

2024年8月27日