缐杰介紹，關(guān)于實體法律適用方面共明確了五條規(guī)定，上述提到的明確非法集資的“非法性”認(rèn)定依據(jù)為第一點，其余四點分別為：

二是明確單位犯罪的認(rèn)定和涉案下屬單位的處理。規(guī)定了非法集資單位犯罪與自然人犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及單位是否以實施非法集資犯罪活動為主要活動的認(rèn)定因素。針對司法實踐中涉案單位下屬單位眾多、層級復(fù)雜，認(rèn)定追究刑事責(zé)任困難的問題，要求辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)全面查清涉案單位，包括上級單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等情況，區(qū)分不同情況依法作出處理。

三是明確主觀故意的認(rèn)定。針對司法實踐中如何認(rèn)定犯罪嫌疑人、被告人具有非法吸收公眾存款的犯罪故意的問題，明確應(yīng)當(dāng)依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、吸收資金方式等證據(jù)，進(jìn)行綜合分析判斷。犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合相關(guān)司法解釋規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。

四是明確犯罪數(shù)額的認(rèn)定。針對司法實踐中向親友等特定對象吸收的資金以及重復(fù)投資的資金是否計入犯罪數(shù)額的問題，規(guī)定了向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當(dāng)計入犯罪數(shù)額的三種情形，以及集資參與人收回本金或者獲得回報后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

五是明確國家工作人員的法律責(zé)任。規(guī)定了國家工作人員在防范處置非法集資工作中構(gòu)成犯罪依法追究刑事責(zé)任的五種情形，有利于督促國家工作人員履職盡責(zé)。

此外，《意見》指出，關(guān)于涉案財物追繳處置問題，對審判時尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負(fù)責(zé)執(zhí)行。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人；涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。

《意見》還明確了跨區(qū)域非法集資刑事案件管轄、辦案工作機(jī)制、集資參與人權(quán)利保障、行政執(zhí)法與刑事司法銜接、國家工作人員相關(guān)法律責(zé)任等問題。

如何貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策？

寬嚴(yán)相濟(jì)作為一項基本刑事政策，在辦理非法集資刑事案件若干問題的意見中得到了體現(xiàn)。

《意見》規(guī)定，辦理非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，依法合理把握追究刑事責(zé)任的范圍，綜合運(yùn)用刑事手段和行政手段處置和化解風(fēng)險，做到懲處少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。

最高人民法院刑事審判第三庭副庭長姜永義介紹，為貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，辦案機(jī)關(guān)應(yīng)嚴(yán)格把握定罪處罰的法律要件，防止將經(jīng)濟(jì)糾紛作為經(jīng)濟(jì)犯罪處理。對于非法吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金的，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。

“辦案機(jī)關(guān)按照區(qū)別對待的原則，對涉案人員分類處理。”姜永義介紹，在辦理非法集資刑事案件時，辦案機(jī)關(guān)重點懲處非法集資犯罪活動的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員。對于涉案人員積極配合調(diào)查、主動退贓退賠、真誠認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。

涉案財物如何追繳處置？

從司法實踐來看，非法集資刑事案件往往集資參與人數(shù)量眾多，非法吸收的資金數(shù)額巨大，多數(shù)案件是因資金鏈斷裂后才案發(fā)，追贓挽損難度極大。實踐中最大的難點是涉案財物追繳和資產(chǎn)處置問題。

對此，《意見》規(guī)定，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物。對審判時尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負(fù)責(zé)執(zhí)行，處置非法集資職能部門、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等應(yīng)當(dāng)予以配合。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人；涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。

缐杰表示，意見對辦案機(jī)關(guān)追繳和處置涉案財物提出了具體要求，這有利于統(tǒng)一執(zhí)法司法尺度，強(qiáng)化案件辦理指導(dǎo)，提升辦案質(zhì)量和效率。

姜永義表示，意見明確了追繳處置涉案財物的工作機(jī)制，人民法院對涉案財物依法作出裁決后，有關(guān)地方和部門應(yīng)當(dāng)在處置非法集資職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，切實履行協(xié)作義務(wù)，綜合運(yùn)用多種手段，做好涉案財物清運(yùn)、財產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度追贓挽損，最大限度減少實際損失。

“公安機(jī)關(guān)將持續(xù)對非法集資犯罪案件加大打擊力度?！惫膊拷?jīng)濟(jì)犯罪偵查局副局長王志廣表示。他同時也提醒，廣大群眾要抵制誘惑，遠(yuǎn)離非法集資，護(hù)好自己的“錢袋子”。

最高法 最高檢 公安部《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》全文如下：