根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，銀保監(jiān)會(huì)開展了2021年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估。

一、評(píng)估結(jié)果

2021年公司治理監(jiān)管評(píng)估參評(píng)機(jī)構(gòu)共計(jì)1857家，其中：商業(yè)銀行1673家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)184家。評(píng)估采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估745家，占總參評(píng)機(jī)構(gòu)比例40.12%。公司治理監(jiān)管評(píng)估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和管理層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場(chǎng)約束、其他利益相關(guān)者治理8個(gè)維度，合規(guī)性和有效性2個(gè)角度對(duì)參評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)估。

總體上看，2021年評(píng)級(jí)結(jié)果主要集中在B級(jí)和C級(jí),與2020年大致持平。被評(píng)為C級(jí)（合格）的機(jī)構(gòu)最多，共1100家，數(shù)量占比59.24%；其次是B級(jí)（較好），共366家，占比19.71%；兩者合計(jì)占比78.95%。被評(píng)為D級(jí)（較弱）的機(jī)構(gòu)共253家，占比13.62%；被評(píng)為E級(jí)（差）的機(jī)構(gòu)共138家，占比7.43%；無A級(jí)（優(yōu)秀）機(jī)構(gòu)。

二、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的良好公司治理實(shí)踐

在監(jiān)管推動(dòng)下，銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理意識(shí)逐步提高，公司治理建設(shè)和改革取得積極成效，公司治理規(guī)范性、有效性不斷提升，在加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善董事會(huì)建設(shè)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、履行社會(huì)責(zé)任等方面探索了一些提升公司治理質(zhì)效的良好做法。

（一）黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合持續(xù)深化

國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，不斷完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，堅(jiān)持落實(shí)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)黨委前置研究要求，持續(xù)探索和完善中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度。以國(guó)有大型商業(yè)銀行為代表的國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不斷建立健全黨委與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理主體間溝通機(jī)制，推進(jìn)議事規(guī)則與決策流程銜接更加有效。

（二）董事會(huì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，履職能力不斷提高

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不斷優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，逐步提高獨(dú)立董事占比，定期組織董事履職培訓(xùn)，提升董事會(huì)履職效能。國(guó)有大型商業(yè)銀行和保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的董事會(huì)成員均具有較高的專業(yè)化和國(guó)際化水準(zhǔn)，且其獨(dú)立董事一般由著名學(xué)者、國(guó)際組織前負(fù)責(zé)人、國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)前執(zhí)行官擔(dān)任，部分機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事占比超過40%。

（三）加強(qiáng)科技應(yīng)用，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力

部分銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加大金融科技投入，不斷革新風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制手段。有的機(jī)構(gòu)建立了對(duì)接授信審批系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng)，在授信申報(bào)、額度審批環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)管控；有的機(jī)構(gòu)借助科技手段，精細(xì)測(cè)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益，風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平不斷提高。

（四）重視環(huán)境社會(huì)治理，積極履行社會(huì)責(zé)任

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將環(huán)境、社會(huì)和公司治理（ESG）理念融入經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極應(yīng)對(duì)新冠疫情，減費(fèi)讓利，精準(zhǔn)支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)；農(nóng)村商業(yè)銀行下沉服務(wù)，深耕當(dāng)?shù)?，助力精?zhǔn)脫貧和鄉(xiāng)村振興。

三、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）黨的領(lǐng)導(dǎo)方面

部分機(jī)構(gòu)黨委前置研究重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)落實(shí)不到位。有的機(jī)構(gòu)個(gè)別重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)未經(jīng)黨委會(huì)研究討論直接提交董事會(huì)或高管層決策。

（二）股東治理方面

一是部分機(jī)構(gòu)股東行為不合規(guī)不審慎，表現(xiàn)為：股東入股資金不實(shí)、違規(guī)股權(quán)代持、主要股東違反“兩參一控”規(guī)定、主要股東違規(guī)干預(yù)經(jīng)營(yíng)管理、中小股東未能有效參與治理等。二是部分機(jī)構(gòu)股權(quán)管理不規(guī)范，表現(xiàn)為：股東資質(zhì)未能持續(xù)符合監(jiān)管要求、股東股權(quán)質(zhì)押比例過高、銀行變相接受本行股權(quán)質(zhì)押并提供授信、股東持股比例超過監(jiān)管限制。

（三）董事會(huì)治理方面

一是部分機(jī)構(gòu)董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，表現(xiàn)為：董事缺位或任職超期、董事履職保障不到位。二是部分機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事人數(shù)不足、獨(dú)立性缺失，董事履職不到位，表現(xiàn)為：獨(dú)立董事人數(shù)及履職時(shí)間不符合監(jiān)管要求、董事較少發(fā)表意見、董事會(huì)及下設(shè)專門委員會(huì)架構(gòu)不完善。三是部分機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略不科學(xué)不審慎，表現(xiàn)為：發(fā)展戰(zhàn)略較為激進(jìn)、擴(kuò)張沖動(dòng)較強(qiáng)、發(fā)展審慎性不足。

（四）監(jiān)事會(huì)和高管層治理方面

一是部分機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)和管理層運(yùn)作不規(guī)范，表現(xiàn)為：監(jiān)事會(huì)構(gòu)成不符合監(jiān)管要求、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用發(fā)揮不足、高管配備不足或長(zhǎng)期缺位、高管違規(guī)兼任。二是部分機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束機(jī)制不健全，表現(xiàn)為：內(nèi)部問責(zé)機(jī)制存在缺失、薪酬制度體系不完善、績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置不合規(guī)、對(duì)績(jī)效考核制度及執(zhí)行情況的監(jiān)督評(píng)估不足。

（五）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面

一是部分機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，表現(xiàn)為：風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、與控股股東間的風(fēng)險(xiǎn)隔離未落實(shí)、并表管理能力不足。二是部分機(jī)構(gòu)合規(guī)內(nèi)控不完善，表現(xiàn)為：合規(guī)意識(shí)不牢、案件風(fēng)險(xiǎn)突出。三是部分機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)不健全，表現(xiàn)為：內(nèi)審機(jī)制不完善、內(nèi)審部門缺乏獨(dú)立性。

（六）關(guān)聯(lián)交易治理方面

一是部分機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制不完善，表現(xiàn)為：關(guān)聯(lián)交易管理制度不完備、關(guān)聯(lián)交易管理組織架構(gòu)不健全、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不全面且更新不及時(shí)。二是部分機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易審查不到位，表現(xiàn)為：關(guān)聯(lián)交易審查不合規(guī)、關(guān)聯(lián)交易集中度較高。三是部分機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，表現(xiàn)為：內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督缺位、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易管理不到位。

（七）市場(chǎng)約束方面

一是部分機(jī)構(gòu)信息披露內(nèi)容不全面、不準(zhǔn)確，不同程度存在未逐筆披露重大關(guān)聯(lián)交易類型及金額、未披露外聘中介機(jī)構(gòu)情況、未披露重要員工薪酬信息、未披露風(fēng)險(xiǎn)信息、對(duì)股東股權(quán)質(zhì)押凍結(jié)情況披露不準(zhǔn)確或不充分等情況。二是部分機(jī)構(gòu)負(fù)面輿情造成不良市場(chǎng)影響，受到社會(huì)高度關(guān)注。

（八）其他利益相關(guān)者治理方面

一是部分機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者參與程度有限。二是部分機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任意識(shí)仍需提升。三是部分機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)不到位。

四、下一步工作

下一步，銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門、銀保監(jiān)局將繼續(xù)做好評(píng)估后續(xù)工作。一是開展結(jié)果反饋、督促整改、分類監(jiān)管等工作。二是持續(xù)推進(jìn)評(píng)估結(jié)果在市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)等環(huán)節(jié)的運(yùn)用。三是進(jìn)一步研究完善評(píng)估指標(biāo)和評(píng)估機(jī)制，推進(jìn)評(píng)估工作做精做實(shí)。