近日，河南省審計(jì)廳發(fā)布《關(guān)于2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（下稱《報(bào)告》），其中涉及到地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

“41家銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元。39家縣級(jí)農(nóng)信行社偏離服務(wù)本地縣域經(jīng)濟(jì)定位，發(fā)放異地貸款498.14億元?！鄙鲜觥秷?bào)告》稱。

“違規(guī)處置不良資產(chǎn)的方式很多，例如借新還舊、以貸還息掩蓋不良，銀行出資通過企業(yè)代持方式隱匿不良，或者虛假轉(zhuǎn)讓給不良資產(chǎn)公司來逃避監(jiān)管?！蹦迟Y深行業(yè)人士表示。

此外，上述《報(bào)告》顯示，近百億元災(zāi)后重建資金的運(yùn)用存在問題，有縣融資平臺(tái)截留，非受災(zāi)項(xiàng)目違規(guī)獲取重建資金等。大量債券資金被閑置。

違規(guī)處置不良資產(chǎn)100億

河南省審計(jì)廳重點(diǎn)審計(jì)了70家地方銀行機(jī)構(gòu)，賬面資產(chǎn)總額合計(jì)1.87萬億元、負(fù)債總額合計(jì)1.75萬億元、所有者權(quán)益總額合計(jì)1247.12億元，并對(duì)省市縣三級(jí)融資擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等774家地方金融組織進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

其一，在70家銀行機(jī)構(gòu)審計(jì)方面，41家銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元；17家銀行機(jī)構(gòu)通過人為調(diào)整企業(yè)類型等虛報(bào)涉農(nóng)、小微貸款56億元等。

其二，在774家金融組織審計(jì)上，全省融資擔(dān)保公司銀擔(dān)合作比例低，銀行實(shí)際參與分險(xiǎn)規(guī)模32.24%，遠(yuǎn)低于63%的全國(guó)平均水平，較易形成制度性、政策性虧損；新鄭等40個(gè)縣未設(shè)置專職地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或沒有專職監(jiān)管人員。

河南因受村鎮(zhèn)銀行事件的影響，市場(chǎng)比較關(guān)注該地銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。河南銀保監(jiān)局披露的數(shù)據(jù)顯示，2022年末河南省銀行業(yè)不良貸款（主要商業(yè)銀行）為591.94億元，不良貸款率（主要商業(yè)銀行）為1.37%；2023年末一季度末河南省銀行業(yè)不良貸款（主要商業(yè)銀行）為579.72億元，不良貸款率（主要商業(yè)銀行）為1.27%。

6月26日，審計(jì)署發(fā)布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于2022年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，其中，重點(diǎn)審計(jì)的4家中央金融機(jī)構(gòu)和21家國(guó)有信托公司，資產(chǎn)共計(jì)61.63萬億元、負(fù)債55.51萬億元，凈資產(chǎn)收益率從0.9%到15.5%不等。發(fā)現(xiàn)的主要問題之一是，資產(chǎn)底數(shù)不實(shí)、管理不嚴(yán)。24家金融機(jī)構(gòu)通過直接少計(jì)、虛假處置、移至賬外等方式，未如實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3746.29億元等。

2022年7月，財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》顯示，金融企業(yè)不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“依法合規(guī)、公開透明、潔凈轉(zhuǎn)讓、真實(shí)出售”原則，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，嚴(yán)禁暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，不得通過處置不良資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送。嚴(yán)禁通過虛假轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，掩蓋金融企業(yè)真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量情況。所處置的不良資產(chǎn)(包括銀行初次轉(zhuǎn)讓以及資產(chǎn)管理公司后續(xù)轉(zhuǎn)讓)，除依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重組、資產(chǎn)重整外，不得折價(jià)轉(zhuǎn)讓給該資產(chǎn)原債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)等利益相關(guān)方。

“其中，資產(chǎn)管理公司以批量轉(zhuǎn)讓方式購(gòu)入的不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)主要采取清收、債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股等方式進(jìn)行處置。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)不良資產(chǎn)處置建立檢查抽查制度，嚴(yán)厲打擊利益輸送等違法違規(guī)行為?！必?cái)政部表示。

39家縣級(jí)農(nóng)信異地貸款498.14億

農(nóng)信社是縣域地區(qū)重要的法人銀行機(jī)構(gòu)，這對(duì)于構(gòu)建多層次、廣覆蓋、有差異的金融機(jī)構(gòu)體系具有重要意義。監(jiān)管部門要求，農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)把服務(wù)當(dāng)?shù)刈鳛槌霭l(fā)點(diǎn)，原則上機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)不出縣（區(qū)）。

河南省審計(jì)廳稱，39家縣級(jí)農(nóng)信行社偏離服務(wù)本地縣域經(jīng)濟(jì)定位，發(fā)放異地貸款498.14億元。

在2022年，河南省農(nóng)信稱，在信貸管理機(jī)制、內(nèi)控合規(guī)防線、監(jiān)督體系、科技管理架構(gòu)、考核評(píng)價(jià)機(jī)制等方面也正進(jìn)行著重塑。其中之一是，改革審計(jì)體制，下沉審計(jì)力量，向省轄市農(nóng)信社派駐審計(jì)中心，對(duì)市縣行社業(yè)務(wù)實(shí)行貼身監(jiān)督。

《河南省金融運(yùn)行報(bào)告（2022）》顯示，截至2021年末，河南省農(nóng)信法人機(jī)構(gòu)為137家（含省聯(lián)社），營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為5080個(gè)，從業(yè)人數(shù)為52378人，資產(chǎn)總額為20939億元。

“大部分中小銀行能力不足，監(jiān)管部門對(duì)這類銀行的定位是支持本地經(jīng)濟(jì)，嚴(yán)格限制跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，是出于其經(jīng)營(yíng)狀況考慮。若大額異地資金出現(xiàn)問題，這對(duì)某些小銀行的打擊可能是致命的?！币晃晦r(nóng)商行高管稱。

“防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域突出風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)地方金融風(fēng)險(xiǎn)定期研判，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警相關(guān)指標(biāo)，運(yùn)用市場(chǎng)化、法治化手段重點(diǎn)化解不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批、擔(dān)保代償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)等?！薄秷?bào)告》稱。

另外，河南省審計(jì)廳發(fā)現(xiàn)，近百億元災(zāi)后重建資金以及地方政府債券的運(yùn)用出現(xiàn)問題。例如在河南特大洪澇災(zāi)害后恢復(fù)重建審計(jì)中，73個(gè)縣242個(gè)項(xiàng)目建成后，存在工程質(zhì)量問題，投資額共計(jì)33.46億元；2個(gè)縣融資平臺(tái)截留災(zāi)后恢復(fù)重建資金3091.28萬元；3個(gè)非受災(zāi)項(xiàng)目違規(guī)獲取重建資金3.75億元；162個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，涉及投資額31.27億元等。

在政府債務(wù)管理審計(jì)中，河南省審計(jì)廳重點(diǎn)審計(jì)了省本級(jí)和44個(gè)市縣，發(fā)現(xiàn)的主要問題：85.91億元專項(xiàng)債券資金滯留閑置在財(cái)政部門或項(xiàng)目單位超90天，其中：省本級(jí)債券資金19.54億元，滯留閑置最長(zhǎng)達(dá)247天；南陽等29個(gè)市縣債券資金66.37億元，滯留閑置最長(zhǎng)達(dá)300天。1833個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目未按要求組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，涉及資金1341.23億元；9個(gè)債券項(xiàng)目實(shí)施的重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作未及時(shí)完成，影響績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，涉及資金22.7億元。

（記者 陳洪杰）