美國東部時間3月30日，美國證券交易委員會（SEC）將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠(yuǎn)達(dá)醫(yī)藥和Nocera等5家中國企業(yè)列入《外國公司問責(zé)法》（HFCAA）暫定名單。這五家公司需要于4月20日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件。若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。

在此前中美雙方互相釋放積極信號的利好下，中概股3月16日曾一度拉升。如今再次傳來HFCAA名單的消息，中概股企業(yè)股價聞聲下跌。31日收盤，富途跌12.94%，愛奇藝跌9.92%，百度跌8.02%，上述公司紛紛就此事發(fā)聲回應(yīng)。

上海融孚律師事務(wù)所魏捷律師接受觀察者網(wǎng)采訪時表示，目前來看，基本上所有的中概股只要沒有滿足《外國問責(zé)法》（HFCAA）的規(guī)定，即在美上市外國發(fā)行人聘請美國以外司法轄區(qū)的會計師事務(wù)所為其出具審計報告，無法滿足PCAOB(美國公眾公司會計監(jiān)督委員會)對于會計師事務(wù)所的檢查要求，則相關(guān)上市公司都有可能被納入這個“暫定名單”。

“可以預(yù)見隨著其他中概股后續(xù)提交年度報告，將會有更多被SEC列入名單。需要指出，HFCAA規(guī)定只有連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機(jī)構(gòu)，才會被實施交易禁令。綜合相關(guān)企業(yè)的回應(yīng)以及中國證監(jiān)會答記者問中透露的中美雙方審計監(jiān)管合作溝通情況，相信短期內(nèi)美國方面是不會超越HFCAA的規(guī)定，要求相關(guān)中概股強(qiáng)制摘牌和退市的。”

“審計底稿之爭才是根本原因”，魏捷指出。

 31日百度等美股收跌 雪球網(wǎng)截圖

“預(yù)摘牌名單”更新嚇壞中概股，百度、愛奇藝、富途等緊急回應(yīng)

受“預(yù)摘牌名單”等因素影響，中概股在美股一季度收官日（3月31日）大跌。

昨日美股收盤，百度跌8.02%，收報每股132.3美元；愛奇藝跌9.92%，收報4.54美元；富途控股跌12.94%，收報32.54美元。中概股板塊整體表現(xiàn)不佳，阿里巴巴跌6.67%，京東跌5.89%，網(wǎng)易跌2.53%，蔚來跌5.05%，滴滴跌14.97%，嗶哩嗶哩跌9.36%。

HFCAA暫定名單目前共有六家 SEC網(wǎng)站截圖

對于被納入“預(yù)摘牌名單”一事，在3月31日下午港股收盤后，百度發(fā)表聲明稱，該公司認(rèn)為此項認(rèn)定是由于其向SEC提交了關(guān)于2021年12月31日財年的年度報告20-F表格。該認(rèn)定是SEC在HFCAA下采取的行政性措施，表明SEC認(rèn)定百度使用了目前不能由美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）審查審計底稿的審計機(jī)構(gòu)出具2021年財年審計報告。

百度方面表示，根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年被SEC認(rèn)定使用未能被PCAOB審查審計底稿的審計機(jī)構(gòu)出具年度審計報告，上市公司在美國才會被摘牌?！氨竟疽恢痹诜e極尋求可能解決方案。本公司將繼續(xù)確保遵守中美相關(guān)法律法規(guī)，并在條件允許的情況下，保持本公司在納斯達(dá)克市場及香港聯(lián)合交易所有限公司兩地掛牌?！?

同日（3月31日）愛奇藝和富途控股也發(fā)布了類似聲明。他們也表示，被納入暫定清單是SEC認(rèn)定其向SEC提交的2021年年報中所包含的審計報告，是由未經(jīng)PCAOB審查的審計機(jī)構(gòu)出具的。被納入“預(yù)摘牌名單”并不意味著其美國存托股票將會于近期被強(qiáng)制摘牌和退市。