3月18日晚，恒大地產(chǎn)發(fā)布《關(guān)于收到中國證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》，主要內(nèi)容涉及恒大地產(chǎn)年度報(bào)告涉及虛假記載、恒大地產(chǎn)債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等，以及對上述違法行為所作出的處罰規(guī)定。

針對恒大地產(chǎn)三項(xiàng)違法違規(guī)行為，證監(jiān)會擬決定：1.責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以417500萬元的罰款； 2.對許家印給予警告，并處以4700萬元的罰款；3.對夏海鈞給予警告，并處以1500萬元的罰款；4.對潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬元的罰款；5.對柯鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；6.對甄立濤處以200萬元的罰款；7.對錢程給予警告，并處以20萬元的罰款。

證監(jiān)會指出，許家印決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第一項(xiàng)、第五條第三款的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

公告全文如下：

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“恒大地產(chǎn)”或“本公司”）于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）行政處罰及市場禁入事先告知書（處罰字〔2024〕36 號）（以下簡稱“《事先告知書》”），主要內(nèi)容如下：

一、《事先告知書》的主要內(nèi)容

“恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程：

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱恒大地產(chǎn)）涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由我會調(diào)查完畢，我會依法擬對你們作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施?，F(xiàn)將我會擬對你們作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施所根據(jù)的違法事實(shí)、理由及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。

經(jīng)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載

恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89 億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的 86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三、恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息

（一）恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告

2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

（二）未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況

截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)（涉案金額5000萬以上）未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4312.59 億元。

（三）未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況

截至 2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2021年1月1日以來，共有2983筆未能清償?shù)狡趥鶆?wù)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額2785.31億元。

上述違法事實(shí)，有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說明書、信用評級報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明。