【文/趙耀輝】

2022年4月21日，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），主要有三大原則：一是政府政策支持，二是個人自愿參加，三是市場化運營。

《意見》非常清楚地定性了個人養(yǎng)老金私有財產(chǎn)的屬性，我認為這是最大的亮點。

《意見》中也明確了對個人養(yǎng)老金制度的定位，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能。我們的養(yǎng)老保險體系已有兩大支柱，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險；第二支柱是企業(yè)補充養(yǎng)老保險，這在一些效益好的大機構才會有，覆蓋面不大。

在我看來，個人養(yǎng)老金制度的意義絕不僅限于是對第一、第二養(yǎng)老保險支柱的補充。

個人養(yǎng)老金繳費憑證（圖/國家稅務總局官網(wǎng)）

一、我國養(yǎng)老金制度面臨的問題

隨著我國社會的主要矛盾發(fā)生變化以及城鎮(zhèn)化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化加快發(fā)展，我國社會保障體系仍存在不足。這些不足大致有以下幾類。

第一，社會保障的統(tǒng)籌層次有待提高，制度整合沒有完全到位，制度之間的轉移銜接不夠順暢。

第二，平衡地區(qū)收支矛盾壓力比較大，有些地方社保基金存在“穿底”風險。

第三，部分農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員、新業(yè)態(tài)就業(yè)人員等人群沒有被納入社會保障，存在“漏?！薄懊摫！薄皵啾！鼻闆r。

第四，城鄉(xiāng)、區(qū)域、群體之間的待遇差異不盡合理。

以上可以看作為個人養(yǎng)老金制度出臺做的鋪墊。因為存在這些問題，所以我們出臺了個人養(yǎng)老金賬戶制度。

接下來，我就目前我國養(yǎng)老金制度存在的問題展開論述。

（一）各自為政帶來的轉移銜接問題

目前，我國職工養(yǎng)老保險制度和居民養(yǎng)老保險制度相互分割。不僅如此，每種制度在不同地區(qū)間執(zhí)行的是屬地化管理，不同地區(qū)之間沒有打通。

多年來，我們一直希望能提高以上兩種養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次。目前，職工養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌已經(jīng)基本實現(xiàn)，正向著全國統(tǒng)籌的方向推進。居民養(yǎng)老保險則正朝著市級統(tǒng)籌的方向努力，因為居民養(yǎng)老保險是從縣級單位開始的。

我國有334個地級行政單位，簡單計算下來，至少有33個職工養(yǎng)老保險資金池和300多個居民養(yǎng)老保險資金池，大家各自為政。

人口流動和勞動力流動已經(jīng)成為社會的大趨勢，因此一個人可能從居民養(yǎng)老保險進入職工養(yǎng)老保險，也可能反向流動、跨地區(qū)流動。在職工養(yǎng)老保險的范疇內(nèi)，流動轉移已經(jīng)比較方便，然而居民養(yǎng)老保險的異地轉移，以及職工和居民養(yǎng)老保險之間的轉移流動都尚未實現(xiàn)。以前曾有過一些解決方案，但對參與者來說都不是最劃算的方案。

（二）不同地區(qū)的養(yǎng)老金壓力差異巨大

關于養(yǎng)老金，有個專業(yè)術語叫“養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比”，意思是退休后領取養(yǎng)老金的人數(shù)與正在繳費的企業(yè)職工人數(shù)之比。在廣東省，這一比例為9∶1，意思是9個在職的企業(yè)職工負擔1個退休職工的養(yǎng)老。但在吉林省和黑龍江省，只有約1.2個人負擔1個退休職工，養(yǎng)老壓力非常大。

資料圖來源：新華網(wǎng)

毫無疑問，這反映了勞動力流動的結果。通過2020年的人口普查結果，我們不難看出勞動力的流向，比如廣東等發(fā)達省份基本是人口凈流入。我認為養(yǎng)老金壓力的地區(qū)差異不是生育率差別導致的，而是經(jīng)濟發(fā)展不平衡導致人們離開收入低的地方，前往收入高的地方。其后果是人口大量流出的省份面臨社?；鸪嘧帧按┑住钡娘L險。

因此，《意見》中提到的解決方案非常合理。在我看來，這樣的赤字風險不該由各省各自為政來解決，而應該全國統(tǒng)籌。比如說黑龍江省出現(xiàn)赤字，不應該由黑龍江省完全負擔，因為這里的年輕人很多都跑到了廣東省。

統(tǒng)籌解決的想法在20世紀90年代末就已經(jīng)提出，如今30多年過去了，我們?nèi)栽跒閷崿F(xiàn)全國統(tǒng)籌的最后一步而努力，可見這件事的難度有多大。

全國統(tǒng)籌的困難主要包括以下兩點。

一是地方利益構成巨大阻力。一旦統(tǒng)籌政策落地，黑龍江省這樣的人口流出地可能會非常愿意，但廣東、浙江、上海、北京這些人口流入地可能不愿意。

二是道德風險。一旦政策落地，那些已經(jīng)出現(xiàn)赤字的省份肯定希望短期內(nèi)可以有錢入賬，彌補赤字。很多地方之前出臺過一項“允許補繳社?！钡恼?，即只要補交幾萬元的社保費用，就能在退休后繼續(xù)領幾十年退休金。因涉及道德風險，這項政策已經(jīng)被制止。