第五章 報(bào)告和披露

第三十六條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告并披露金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理關(guān)聯(lián)交易信息報(bào)告和披露工作，提高金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的透明度。

金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易由附屬機(jī)構(gòu)依據(jù)或參照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和披露。

第三十七條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)在簽訂重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個(gè)工作日內(nèi)逐筆向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)情況，內(nèi)容至少包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述。

（二）交易對(duì)手情況，包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、住所地、注冊(cè)資本及其變化，與金融控股公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括關(guān)聯(lián)交易類型、穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)r(jià)、定價(jià)政策與依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例等。

（四）關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)提示，以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響。

（五）交易協(xié)議，交易涉及的有關(guān)法律文件和審批文件，以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（如有）。

（六）股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議，關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)的意見或決議情況，獨(dú)立董事發(fā)表意見情況。

第三十八條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)按本辦法規(guī)定，在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評(píng)估、分析評(píng)估報(bào)告等。

金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的年度評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)批準(zhǔn)。金融控股公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東（大）會(huì)就金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易整體情況作出專項(xiàng)報(bào)告，并向中國(guó)人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第三十九條 金融控股公司應(yīng)當(dāng)在公司年報(bào)中披露當(dāng)年金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的總體情況。金融控股公司應(yīng)當(dāng)在簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站逐筆披露本辦法第三十七條規(guī)定須逐筆報(bào)告的重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)按照關(guān)聯(lián)方和交易類型在公司網(wǎng)站合并披露。

金融控股公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)在公司網(wǎng)站披露本季度金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的定性與定量信息，并在公司年報(bào)中作出專項(xiàng)說(shuō)明，提高金融控股集團(tuán)運(yùn)作的透明度。

金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者國(guó)務(wù)院金融管理部門認(rèn)可的其他情形，金融控股公司可以向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。

國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 監(jiān)督管理

第四十條 中國(guó)人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機(jī)制，加強(qiáng)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時(shí)共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時(shí)依據(jù)職責(zé)分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第四十一條 金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。

逾期未改正的，中國(guó)人民銀行可以對(duì)金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等措施。

金融控股公司違反本辦法規(guī)定，違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，中國(guó)人民銀行可以依據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》第五十二條實(shí)施處罰。

附屬金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取措施。

第四十二條 金融控股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行可以要求其限期改正；逾期未改正的，中國(guó)人民銀行可以采取記入履職記錄、要求金融控股公司進(jìn)行問(wèn)責(zé)等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行可以要求金融控股公司調(diào)整董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

第四十三條 金融控股公司股東、實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)交易損害金融控股公司利益的，中國(guó)人民銀行可以要求其限期改正；對(duì)逾期未改正的，可以要求金融控股公司采取限制該股東的權(quán)利或者要求其轉(zhuǎn)讓股權(quán)等措施。

金融控股公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)人民銀行可以采取通報(bào)批評(píng)等措施。

第四十四條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)違反誠(chéng)信及勤勉盡責(zé)原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)人民銀行可以將發(fā)現(xiàn)的線索、證據(jù)移交有關(guān)主管部門依法處理。